海外FXはふるさと納税で節税できる？手順やメリット、注意点を解説

日本全国各地の魅力的な返礼品目的で利用されている方も多いふるさと納税。

節税対策のイメージもある制度です。

みなさんはFXで稼ぎたいと思っているはず。

趣味でFXをやっている方もいるかもしれませんが、多くの方はお金を増やすための投資として取り組んでいるのではないでしょうか。

そうであれば、いまのうちにふるさと納税の活用についても考えておくことをおすすめします。

将来の話になるのでまだ早いのでは？なんて思うかもしれませんね。

でも、FXなら1年もあれば資産を数倍に増やすことも不可能ではありません。

そこで、海外FXで得た収益でもふるさと納税を利用できるのか、仕組みや節税効果、メリット・デメリットを解説します。

海外FXの利益でふるさと納税は可能？

海外FXで稼いだ利益でふるさと納税することは可能です。

日本在住者が海外FXを利用して稼いだ場合、納税先も日本になります。

個人トレーダーであれば利益は「雑所得」で計上します。
（法人は事業所得）

よって、ふるさと納税による税金控除も問題なく適用されます。

ふるさと納税とは？

法人向けの企業版ふるさと納税は返礼品がもらえません

ふるさと納税とは、納税者が納める税金の一部を自分が応援したい他の自治体に寄付することができる制度です。

名前だけ知っている、聞いたことがあるくらいの認識の方なら、返礼品がもらえる仕組みという印象が強いかもしれませんね。

ふるさと納税制度が始まった当初は、ニュースで高額な返礼品を出していた自治体が警告を受けていた事例も見かけました。

そんなふるさと納税ですが、制度そのものに節税効果があるわけではありません。

ただし、個人トレーダーが生活する上で必要な食料や必需品の返礼品を選ぶことで、実質的に節税効果を得ることは可能です。
（控除されない2000円分以上の価値があるものを選んでください）

返礼品をお米100kgにすればその分だけ食費を浮かせられる、といった使い方ですね。

中にはパソコン本体やモニターなどもあるため、FXトレードで必要なものを選ぶのも効果的です。

確定申告の税金額から控除される金額

寄付金額－2000円

この金額が翌年の納税額から控除されます。

たとえば、税金額が10万円、ふるさと納税寄付金額が10万円だったなら、98000円分控除されるため納税額は2000円となります。

なお、控除される税金の種類は、申告方法によって以下のように異なります。

確定申告した場合（海外FXトレーダーはこちら）

所得税と住民税から「ふるさと納税寄附金額－2000円」が控除されます。

ワンストップ特例制度を使った場合

住民税から「ふるさと納税寄附金額－2000円」が控除されます。

ふるさと納税の上限額と計算方法

ふるさと納税に上限額はありません。

いくらでも寄付できます。

ただし、支払う税金額以上寄付しても控除することができませんし、翌年にも持ち越すこともできません。

海外FXで稼いだ利益を減らすだけで見返りのない単なる寄付となってしまいます。

よって、実質的な上限額はその年に納めなければいけない税金額となるでしょう。

所得金額が確定する翌年に入ってからの寄附はその年の確定申告分で控除されます。たとえば、2024年度分の確定申告は2025年3月までに実施しますが、控除されるのは2024年内に寄付したふるさと納税分のみです。2025年に入ってから寄付しても2024年分からは控除できません。そのため年間の収入金額を予測して未確定の納税額を計算し上限額を決めなければいけません。

ふるさと納税の上限額計算方法

ふるさと納税した自治体の返礼品がもらえる

応援したい（欲しい返礼品がある）自治体にふるさと納税することで、寄付額の最大3割相当額の返礼品がもらえます。

1万円の寄付なら、3000円相当額のお米10kgといった感じです。

ふるさと納税では2000円だけ負担することになるため、このケースでは実質1000円分の利益とも言えるでしょう。

いま住んでいる自治体にもふるさと納税できますが、返礼品はもらえないためご注意ください。

海外FXの利益は雑所得（個人の場合）

海外FXトレードで稼いだ利益は、日本では雑所得として計上し確定申告します。

ふるさと納税の控除分は、納税額から差し引かれるもの。

雑所得だから適用されないといったものではありません。

最終的に確定した税金額から差し引かれるためご安心ください。

法人は企業版ふるさと納税で可能

海外FXトレードを法人化して行っている方でもふるさと納税できます。

ただし、法人の場合は返礼品をもらえない企業版ふるさと納税となるためご注意ください。

返礼品なしでも実施するメリットには以下のようなものがあります。

多くの自治体で、企業名のホームページ掲載などを実施しています。

寄付先の地域の人の目に触れることで、認知度やイメージ向上などが主な特典となるでしょう。

ホームページのある法人であれば、自治体掲載ページからのアクセスも見込めるかもしれません。

もしサービスを契約・購入してくれれば十分なリターンになるでしょう。

海外FXの利益でふるさと納税するメリット・デメリット

メリット

節税効果も期待できる

ふるさと納税に直接的な節税効果はありません。

ですが、換金性の高いものや生活必需品などを返礼品に選ぶことで、間接的に節税効果を期待できます。
（換金性の高い返礼品は一時所得になる可能性があるためご注意ください）

インターネットで「ふるさと納税 還元率」などと検索すれば、高還元率の返礼品ランキングサイトがヒットします。

それらの中から欲しいものを探してみてください。

返礼品がもらえる

ふるさと納税最大のメリットが返礼品です。

全国の自治体が寄付金を集めるために魅力的な品を提供しています。

探すだけでも楽しめますし、納税分で返礼品がほぼ無償（2000円負担だけ）でもらえると考えればお得感は計り知れません。

損益通算できる

海外FXの理系（雑所得）は給与所得やそのほかの所得と合算して損益通算できます。

欲しい返礼品があるものの寄付金額が少しオーバーするときなど、海外FX収益を加えることで届くケースもあるでしょう。

また、海外FXやほかの所得でマイナスがあれば損益通算で所得金額を減らせます。

その分税金額を減らることが可能です。

好きな地域を応援できる

特定の地域に思い入れがある方は、ふるさと納税で応援することもできます。

被災地、好きな観光地がある、実家があるなど、人によってさまざまな理由があるかと思いますが、寄付によって返礼品ももらいつつ支援できるでしょう。
（返礼品なしも選べます）

税金の使い道を選べる

寄付するときに、使い道を選択できます。

自治体の裁量に任せる、子供支援に使ってほしい、などいくつかの選択肢から選べるようになっているため、好きな項目を選びましょう。

楽天などで購入すればポイント還元あり

ふるさと納税の返礼品は、「ふるなび」「さとふる」といったふるさと納税返礼品の専門サイトのほか、楽天市場などのショッピングサイトでも購入（寄付）できます。

仮に楽天市場で購入すれば、楽天ポイントも付いてくるためさらにお得です。

⇒【楽天市場】ふるさと納税返礼品一覧

クレカ払いでポイント還元もあり

ふるさと納税の返礼品はクレジットカードやデビットカードで購入できます。

カード側にポイント還元制度があればポイントももらえます。

上で紹介した楽天ポイントと合わせれば、かなりのポイント数を得られるでしょう。

デメリット

節税にならないこともある

ふるさと納税そのものに節税効果があるわけではありません。

返礼品なし、または選んだ品によってはまったくプラスにならないこともあります。

それどころか、もらった返礼品によっては一時所得扱いとなるケースも…。

メリットの欄で紹介したように、個人トレーダーであれば普段の生活必需品やFXトレード上で必要な品をもらうことで間接的な節税効果は期待できます。

ですが、使い方しだいで節税どころか支出が増えるだけの可能性もあるためご注意ください。

寄付上限額は予測で判断することになる

ふるさと納税の寄附は年度内に実施したものでなければ翌年扱いとなります。

2024年の確定申告分に適用したいなら、2024年度内に寄付しなければいけません。

そのため、税額が確定しない状態で控除できる上限額を予測することになります。

寄付した後に大きな損失を出せば上限額も下がるため無駄になる（寄付自体は無駄ではありませんが）可能性もでてくるでしょう。

海外FXトレードをしていれば、相場の急変にハマって損失を出すこともあり得ます。

毎月固定給の会社員とは違い、トレーダーは所得を正確に予測できないため特に注意してください。

上限額以上は控除されない

ふるさと納税の上限額を超えた寄付分は、すでに納税額を控除しきっているため意味がありません。

もちろん寄付自体に意味はありますが、控除できる税金額が残っていないためメリットはありません。、

また、超えた分を翌年に持ち越すこともできません。

特定の自治体を100％善意で応援するのであれば問題ありませんが、上限額を知らずに寄付するのであれば非常にもったいないです。

上限がっ計算方法についてはこちらの項で解説しています。

こちら⇒ふるさと納税の上限額と計算方法

高額な返礼品は一時所得となる可能性あり

ふるさと納税の返礼品にはパソコンや家電、さらには1億円の防災シェルターなど高額な品もあります。

これら高額な返礼品は、場合によっては一時所得として計上しなければいけないケースもあります。

確定申告時に計上する一時所得には50万円まで控除が適用されるため、この金額を上回るときはご注意ください。

海外FXトレーダーは利益額によりワンストップ特例を使えない

ふるさと納税の適用が簡単に済ませられるワンストップ特例は、会社員などが給与所得だけの場合に使えます。

海外FXトレーダーは一定金額以上の利益があれば確定申告しなければいけません。

よって、ワンストップ特例は利用できません。

サラリーマン兼業トレーダーで年間利益が20万円以下など、確定申告が不要なケースでご利用ください。

企業版ふるさと納税は返礼品がない

法人化して海外FX口座を利用している場合、企業版ふるさと納税制度を利用することになりますが、企業版は返礼品がありません。

企業名の掲載によるブランドイメージ向上や自治体の応援のみとなります。

返礼品が目的の方はご注意ください。

年末には良い返礼品が品切れになっていることも多い

ある程度の年収がわかる年末には、人気の高い返礼品が売り切れになっていることが多いです。

どうしても欲しい返礼品がある場合、早めに寄付することになるでしょう。

ただし、海外FXトレーダーの場合、寄付してから大きな損失を出してしまえば無駄に高い返礼品を買っただけになる可能性もあります。

年間収入の予測は難しいかもしれませんが、遅くとも11月には算出して返礼品探しを始めることをおすすめします。

ふるさと納税の手順

個人、個人事業主のケースで解説していきます。

法人の場合は寄付先の自治体ホームページから担当部署にお問い合わせください。

海外FXの利益でふるさと納税したときの寄付金上限額シミュレーション

上限額算出には楽天の計算ツールを利用しています
こちら⇒【楽天】寄付金上限額かんたんシミュレーター

年収	独身	既婚 (配偶者控除あり)	子供1人あり
100万円	2000円	2000円	2000円
500万円	63075円	54825円	54825円
1000万円	186885円	186885円	182600円
5000万円	2076488円	2076488円	2069822円
1億円	4298711円	4298711円	4292044円

ざっくりとした年収額でシミュレーションしました。

年収額、家族構成は人それぞれのため、まずはシミュレーターで計算してみてください。

ふるさと納税するときの注意点

控除限度額以上の納税は控除されない

納税額以上は控除できません。

限度額以上を寄付しても、税金面でのメリットはありませんのでご注意ください。

自分で計算する、または返礼品サイトで提供されている上限額計算ツールを使うときは、少し少なめの収入額を入力しておくと安心です。

ワンストップ特例制度もしくは確定申告が必須

ふるさと納税制度で寄付するだけであれば誰でも利用できます。

ただし、税金控除を受けるにはワンストップ特例や確定申告が必要です。

会社員兼業トレーダーや個人事業主トレーダーで一定の利益がでているなら、必ず申告してください。

申し込みと支払い名義は同一であること

他人名義でふるさと納税しても、その人の税金から控除されるだけです。

あなたの税金額から控除するなら、支払い方法もあなた名義でなければいけません。

楽天市場など返礼品を購入する場合、すでに登録済みの支払い方法から選択できます。

自分名義以外のクレジットカードも登録できるため、ここで他人名義の決済方法を選んでしまえば意味がありません。

ふるさと納税は節税ではない

節税効果がある印象の強いふるさと納税ですが、直接的に節税効果はありません。

返礼品の分で得することもあるだけです。

海外FXでふるさと納税に関するQ＆Ａ

海外FXの利益でも控除されますか？

海外FXで稼いだ利益でもふるさと納税することで控除できます。

確定申告は必要ですか？

控除を適用するためには確定申告、またはワンストップ特例制度の利用が必須です。ただし、赤字だった場合や、控除分だけで所得がゼロ円になるケースは確定申告不要です。そもそも控除できる税金がないため、ふるさと納税するメリットもありません。

寄付はいくらまでできますか？

1年間の所得金額によって変わります。海外FXトレードだけの収入であれば、その金額を元に税金額を計算することになります。ほかの所得もある方はすべて合算して計算しましょう。自分で計算もできますが、ふるさと納税返礼品サイトの計算ツールがおすすめです。

まとめ

海外FXでふるさと納税を利用する方法について解説しました。

直接節税できるわけではありませんが、返礼品を賢く活用することで間接的に節税効果を得られます。

なお、上限額以上寄付しても意味がないためご注意ください。